Adrian Nica, președintele ANAF, a anunțat o schimbare în strategia de monitorizare a contribuabililor, axându-se pe identificarea riscului fiscal prin analiza comportamentului administratorilor. Această nouă abordare utilizează digitalizarea și sistemele de analiză a datelor pentru a detecta rețele de firme care operează în mod suspect. Obiectivul principal este de a separa companiile care respectă legislația de cele implicate în scheme de acumulare a datorilor la bugetul de stat.
Președintele a subliniat că instituția a identificat persoane fizice care au deținut între 50 și 100 de companii pe parcursul ultimilor zece ani. Aceste entități au fost ulterior abandonate, generând arierate semnificative la bugetul de stat. În prezent, istoricul administratorilor acestor companii reprezintă un criteriu esențial în procesul de evaluare a solicitărilor de rambursare și în organizarea controalelor fiscale efectuate de agenție.
Analiza vizează și combaterea rețelelor controlate de grupuri mici de persoane, care pot gestiona între 500 și 1.000 de societăți comerciale. Adrian Nica a menționat existența unor persoane născute în anul 2000 care dețin cel puțin 100 de firme. Aceste structuri folosesc adesea administratori formali sau înființează societăți pe numele unor persoane vulnerabile, cu ajutorul unor specialiști, pentru a desfășura activități cu risc fiscal ridicat.
Pentru a contracara aceste practici, ANAF pregătește o profilare mai atentă a persoanelor care întocmesc și depun documente în numele contribuabililor începând cu anul viitor. Sistemele actuale permit identificarea unor tipare comune în documentele depuse de societăți diferite, chiar și atunci când datele par concepute pentru a induce în eroare indicatorii de risc. Astfel, autoritățile pot urmări legăturile dintre entități care prezintă caracteristici similare.
O altă direcție de dezvoltare vizează profilarea antreprenorilor pe baza codului CAEN pentru fiecare domeniu de activitate în parte. ANAF a început deja împărțirea contribuabililor pe domenii, începând cu agricultura, unde urmează să lanseze o metodologie de control specifică. Această metodologie va fi consultabilă de către specialiști, oferind claritate asupra surselor de informații utilizate și a documentelor necesare pentru a asigura conformitatea fiscală.
Administrația fiscală implementează măsuri de monitorizare a performanței angajaților, incluzând posibilitatea reducerii salariilor cu 10% începând cu anul 2027 în cazul evaluărilor necorespunzătoare. Această schimbare de abordare vine într-un context în care instituția urmărește creșterea colectării și eficientizarea proceselor de control, evitând în același timp generarea de litigii costisitoare care pot afecta atât bugetul de stat, cât și contribuabilii.