Tribunalul Regional din Düsseldorf a pronunțat condamnări împotriva unui cetățean turc și a unui cetățean danez în cadrul dosarului Goliath. Această procedură juridică vizează o fraudă masivă cu TVA, efectuată prin intermediul comerțului internațional cu produse electronice. Instanța a stabilit că faptele comise de acești inculpați au provocat un prejudiciu de 200 de milioane de euro bugetelor UE și naționale în perioada 2019-2023. Hotărârea a fost anunțată de Parchetul European (EPPO) la 23 octombrie 2026.
Cetățeanul turc a fost condamnat la o pedeapsă de șapte ani și două luni de închisoare. Acesta a fost găsit vinovat pentru apartenența la o organizație infracțională și pentru săvârșirea a 26 de fraude cu TVA, acționând în calitate de administrator de facto. De asemenea, instanța l-a găsit vinovat de complicitate la fraudă cu TVA în legătură cu zece societăți-fantomă care au fost utilizate în cadrul circuitului comercial de produse electronice.
Pe de altă parte, cetățeanul danez a primit o pedeapsă de cinci ani și opt luni de închisoare. Acesta a fost condamnat pentru sprijinirea organizației infracționale și pentru complicitate la fraudă cu TVA în cinci cazuri distincte. Ambii inculpați făceau parte dintr-o rețea care a conceput un mecanism propriu pentru a obține venituri mai mari prin fraudarea sistemului fiscal, utilizând o serie de companii intermediare și societăți-fantomă.
Operațiunile rețelei erau gestionate dintr-un birou situat în Istanbul, unde se coordona comerțul cu dispozitive electronice, inclusiv AirPods. Pentru a ascunde activitățile, organizația folosea conversații criptate, pseudonime și colabora cu un fost notar care autentifica acte în absența persoanelor interpuse. Veniturile ilicite colectate prin această schemă erau ulterior transferate prin rețeaua Hawala, un canal financiar nereglementat bazat pe intermediari și pe încrederea reciprocă.
Prejudiciul de 200 de milioane de euro stabilit de instanță reprezintă pierderile bugetare suferite de statele membre și de UE, neindicând o sumă recuperată sau confiscată. Această hotărâre vine după ce, la 28 martie 2025, aceiași inculpați fuseseră condamnați pentru alte fapte de evaziune fiscală din aceeași investigație, când instanța a stabilit un prejudiciu de aproximativ 26 de milioane de euro. Condamnările actuale pot fi atacate în instanță.
Frauda cu TVA prin scheme de tip „missing trader” rămâne o provocare majoră pentru autoritățile fiscale europene. În aceste cazuri, companii care comercializează bunuri nu își îndeplinesc obligațiile fiscale, în timp ce alte entități din același lanț solicită rambursări de TVA de la autoritățile naționale. EPPO monitorizează astfel aceste rețele care utilizează societăți-fantomă pentru a extrage fonduri din bugetele publice ale Uniunii Europene.