ANAF pregătește implementarea unor criterii de risc adaptate pentru fiecare industrie în parte, proces la care participă și reprezentanți ai mediului de afaceri. Președintele ANAF, Adrian Nica, a declarat că instituția intenționează să analizeze toate codurile CAEN pentru a stabili indicatori comuni și specifici fiecărei ramuri de activitate. Scopul principal al acestei inițiative este identificarea contribuabililor care nu respectă normele fiscale, protejând astfel acei antreprenori care plătesc taxele în mod onest.
Pentru a asigura transparența procesului, pe site-ul instituției vor fi publicate metodologii care să explice contribuabililor ce aspecte analizează inspectorii. Prima astfel de metodologie este deja elaborată împreună cu asociațiile patronale din sectorul agriculturii și urmează să fie lansată în curând. Adrian Nica subliniază că aceste ghiduri vor ajuta firmele oneste să înțeleagă exact criteriile de control, evitând astfel situațiile în care inspectorii folosesc doar criterii limitate pentru evaluarea balanțelor contabile.
Printre exemplele de comportamente suspecte menționate de șeful ANAF se numără firmele care înregistrează pierderi contabile ani la rând, deși patronii par să aibă un nivel de trai ridicat. Un alt fenomen de evaziune identificat este cel în care se emit facturi în sistem, dar taxele nu sunt plătite, folosind adesea persoane de paie. În acest scenariu, beneficiarul real al facturilor deduce TVA-ul fără a colecta efectiv suma datorată statului.
Controlul fiscal se concentrează intens pe sectoare precum construcțiile, firmele de pază, casele de schimb valutar, casele de amanet și comerțul cu mașini second-hand. În sectorul construcțiilor, inspectorii au observat situații în care firme mici facturează materiale scumpe, precum fier beton sau ciment, fără ca fluxul real de transport să fie justificat. La firmele de pază, Antifrauda a identificat probleme legate de munca la negru și utilizarea unor facturi din lanțuri de firme care nu își plătesc taxele.
Adrian Nica a oferit și o recomandare directă pentru antreprenori în cazul în care inspectorii solicită documente deja depuse în sistemele digitale. Dacă un inspector cere o factură care se află deja în e-Factura sau o balanță depusă în aplicația SAF-T, antreprenorii sunt sfătuiți să refuze furnizarea lor repetată. Aceștia trebuie să precizeze că documentele au fost deja transmise la o anumită dată și oră, deoarece informațiile sunt deja disponibile în baza de date a ANAF.
Sectorul construcțiilor și cel al comerțului sunt printre domeniile care generează cele mai multe insolvențe în România. Datele indică faptul că peste 2.100 de firme din aceste două sectoare au intrat în insolvență în primele opt luni ale anului 2026. Această evoluție economică subliniază vulnerabilitatea acestor ramuri de activitate și importanța monitorizării riguroase a fluxurilor financiare pentru stabilitatea pieței.