Noile criterii de risc implementate de ANAF pot cauza întârzieri semnificative în procesul de rambursare a TVA pentru companiile care respectă legislația. Camera Consultanților Fiscali a semnalat riscul ca entitățile economice să fie supuse unor verificări suplimentare nejustificate. Acest fenomen poate duce la blocarea fondurilor necesare pentru continuarea activității curente sau pentru realizarea unor investiții planificate de firmele respective.
Conform avertismentului transmis de Camera Consultanților Fiscali, anumite situații specifice pot declanșa alerte de risc în sistemul ANAF. O investiție recentă în utilaje, prezența unui asociat minoritar în structura societății sau chiar problemele fiscale ale unui furnizor pot fi suficiente pentru a declanșa controale. Aceste elemente, deși pot fi parte din activitatea normală de business, pot trimite firmele corecte în procese de verificare prelungite.
Impactul economic asupra companiilor este unul direct, deoarece rambursarea TVA reprezintă un instrument esențial de gestionare a lichidităților. Dacă procesul de recuperare a impozitului este întârziat, companiile se pot confrunta cu lipsa banilor necesari pentru operațiunile zilnice. Această situație afectează capacitatea de finanțare a proiectelor de dezvoltare, deoarece capitalul de lucru rămâne blocat în procesele de control fiscal.
Consultanții fiscali au subliniat că noile reguli introduse pot crea dificultăți pentru firmele care nu au nicio abatere fiscală. Mecanismele de monitorizare pot interpreta eronat anumite tranzacții sau structuri de proprietate drept indicatori de risc. Astfel, companiile sunt obligate să gestioneze nu doar activitatea economică, ci și riscul de a fi selectate pentru investigații suplimentare din cauza unor detalii administrative sau comerciale.
Problema ridicată de Camera Consultanților Fiscali subliniază tensiunea dintre nevoia de control fiscal și necesitatea de a menține un flux de numerar sănătos în economie. Întârzierea rambursărilor de TVA poate genera un efect de domino, afectând capacitatea de plată a companiilor către parteneri sau angajați. În acest context, gestionarea riscului de conformitate devine o sarcină complexă pentru managerii care trebuie să prevadă aceste blocaje de lichiditate.
În cadrul sistemului fiscal românesc, rambursarea TVA este un procediu standard prin care statul restituie impozitul plătit pe achiziții. Procesul este monitorizat de autorități pentru a preveni fraudele, însă rigurozitatea criteriilor de risc poate afecta predictibilitatea financiară a companiilor. Un management eficient al fluxului de numerar depinde în mare măsură de viteza cu care aceste fonduri sunt puse la dispoziția agenților economici.