ANAF pregătește o schimbare majoră în modul de interacțiune cu mediul de afaceri prin implementarea unui sistem de clasificare a contribuabililor în funcție de riscul fiscal. Fiecare companie va fi încadrată într-o categorie de risc mic, mediu sau ridicat, iar tratamentul administrativ și controalele vor fi adaptate în funcție de comportamentul fiscal înregistrat. Obiectivul instituției este ca până la finalul anului 2027 să fie finalizată clasificarea tuturor societăților comerciale administrate de autoritate.
Evaluarea riscului fiscal nu se va limita doar la situația financiară a societății, ci va include și istoricul persoanelor care o administrează. Comportamentul fiscal al unui administrator în cadrul altor firme va influența profilul de risc al noii entități. Adrian Nica a subliniat că nu se poate trata la fel o firmă stabilă de 30 de ani cu plăți regulate și o societate gestionată de cineva care a avut sute de firme abandonate cu datorii în ultimul deceniu.
Pentru a asigura o monitorizare eficientă, instituția a centralizat la nivel național o bază de date unitară pentru contribuabilii cu risc de neconformare. Anterior, informațiile erau organizate separat la nivelul fiecărui județ, fapt ce permitea unor administratori să înființeze firme în alte zone fără a fi asociați automat cu istoricul problematic. Acum, dacă un contribuabil identificat cu risc la Cluj înființează o societate în Bistrița, sistemul va semnala imediat riscul ridicat.
Noua abordare va avea un impact direct asupra vitezei de procesare a rambursărilor de TVA. Companiile cu risc fiscal scăzut vor beneficia de prioritate, în timp ce solicitările firmelor cu risc ridicat vor fi supuse unor verificări riguroase de către structurile de control. Adrian Nica a menționat că în luna precedentă au fost restituite aproape patru miliarde de lei prin rambursări de TVA, subliniind dorința de a nu întârzia fluxurile de bani pentru exportatorii cu risc mic.
Autoritatea vizează combaterea rețelelor de firme care emit facturi fără acoperire economică și acumulează datorii. S-a identificat o grupare formată din cinci persoane care dețin peste 500 de firme și au produs prejudicii de peste 300 de milioane de lei. În acest context, ANAF pregătește liste negre cu administratori care abandonează societăți cu datorii fiscale, pentru a preveni înființarea rapidă a unor entități noi de către aceiași indivizi.
Sistemul de monitorizare se bazează pe corelarea datelor din declarațiile fiscale, bilanțurile contabile și fluxurile de plăți și încasări din aplicațiile de monitorizare. Prin identificarea neconcordanțelor dintre aceste surse de informații, autoritatea poate califica un contribuabil într-o zonă de risc ridicat. Această metodă de analiză permite detectarea mai rapidă a rețelelor implicate în fraude fiscale prin simpla verificare a codului unic de identificare al fiecărei societăți.