Agenția Națională de Administrare Fiscală (ANAF) a lansat un program național de prevenție prin care notifică companiile care prezintă riscuri fiscale. Această nouă strategie vizează identificarea timpurie a eventualelor erori înainte de demararea inspecțiilor fiscale propriu-zise. Prin această abordare, autoritatea fiscală încearcă să reducă numărul litigiilor prin oferirea unei oportunități de rectificare a evidențelor contabile de către contribuabili.
Procesul de monitorizare se bazează pe digitalizarea integrată a administrației și pe utilizarea sistemelor de analiză big data. Aceste tehnologii permit identificarea automată a discrepanțelor din bazele de date fiscale. Odată ce sunt detectate erori sau neconcordanțe, contribuabilul primește o notificare oficială și un termen de 30 de zile pentru a-și revizui evidențele și pentru a depune declarații rectificative.
Contabilii și directorii financiari trebuie să se concentreze pe verificarea potrivirii matematice și temporale între diverse sisteme informatice. Este esențială corelarea datelor dintre fișierele SAF-T (D406), sistemul e-Factura, noul modul e-TVA și deconturile clasice de TVA, reprezentate de Formularul 300. Toate aceste documente trebuie să ofere același rezultat final prin metode de colaționare a datelor, pentru a evita alerte de risc.
Printre cele mai frecvente probleme care declanșează aceste alerte se numără deducerile de TVA care nu sunt justificate corespunzător. De asemenea, pot apărea neconcordanțe atunci când partenerii comerciali emit facturi care nu sunt raportate în e-Factura sau din cauza unor decalaje de stornare care afectează colectarea. Ignorarea acestor notificări duce la clasificarea automată a firmei în categoria de risc fiscal ridicat.
Pentru companii, această etapă reprezintă ultima fereastră de oportunitate pentru a asigura conformitatea fără aplicarea imediată a penalităților coercitive. Dacă firmele nu clarifică situația sau nu acționează în termenul acordat, se deschide calea către inspecții fiscale și aplicarea măsurilor asiguratorii. Această procedură de prevenție este menită să faciliteze o corectare voluntară a erorilor de raportare.
Implementarea acestui mecanism de control digital este o extensie a procesului de modernizare a sistemului fiscal românesc. Prin integrarea sistemelor e-Factura și SAF-T, ANAF poate monitoriza fluxurile de tranzacționare în timp real. Această tranziție către un control automatizat și bazat pe date masive transformă modul în care autoritățile verifică corectitudinea declarațiilor de TVA și a obligațiilor de plată ale firmelor.