ANAF planifică până la finalul anului 2027 clasificarea tuturor contribuabililor administrați în categorii de risc mic, mediu sau ridicat. Această strategie vizează un tratament diferențiat pentru entitățile care prezintă pericole fiscale, în contrast cu firmele considerate „contribuabili onești”. Conform declarațiilor făcute de Nica la conferința organizată de CursDeGuvernare, contribuabilii cu risc scăzut sunt cei care susțin planul de încasări și respectă conformarea voluntară.
Sistemul de analiză a riscului fiscal va integra și istoricul persoanelor care gestionează companiile. Nica a subliniat că abordarea nu poate fi uniformă pentru o firmă cu activitate de 30 de ani care își plătește taxele, față de o entitate condusă de un administrator care a gestionat între 80 și 100 de firme în ultimul deceniu, vândute cu datorii sau abandonate. Această monitorizare va permite instituției să aplice măsuri specifice comportamentului fiscal demonstrat în baza de date.
În prezent, structura de analiză a riscului a identificat aproximativ 1.800 de societăți comerciale cu risc fiscal ridicat, informațiile fiind deja transmise structurilor de control pentru inspecții. Totodată, în urma analizelor efectuate pe baza comportamentului din anul 2024, ANAF a transmis aproximativ 7.000 de notificări către contribuabilii cu risc mediu. Președintele a recunoscut că unele dintre aceste comunicări nu au fost suficient explicate, promițând că viitoarele notificări vor fi personalizate pentru fiecare societate.
Pentru a îmbunătăți acuratețea datelor, ANAF intenționează să organizeze în anul 2027 cursuri gratuite, atât fizice, cât și online, pentru contribuabili și profesioniști din domeniul fiscal și contabil. Aceste sesiuni de instruire vor explica modul în care sunt corelate datele din declarațiile depuse și ce tipuri de comparații se fac între documentele furnizate. Scopul final este ca utilizatorii să înțeleagă procesul de analiză și să depună informații corecte.
O altă măsură importantă vizează sectorul agricol, ANAF urmând să publice în luna noiembrie prima metodologie de control fiscal pentru acest domeniu. Documentul va fi disponibil pe pagina oficială a instituției și va fi revizuit anual, în funcție de jurisprudența anului respectiv. Planul de dezvoltare include și implicarea mediului universitar în elaborarea unor metodologii de control specifice pentru fiecare domeniu de activitate economică în parte.
Evoluția sistemelor de monitorizare fiscală în România reflectă o tranziție de la controlul localizat la unul centralizat. ANAF a trecut de la peste 40 de unități la nivel județean la un singur sistem centralizat, prin structura DGMR, care permite procesarea și corelarea informațiilor fiscale și contabile. Această transformare tehnologică facilitează analiza datelor la nivel național, oferind o imagine de ansamblu asupra comportamentului fiscal al întregii economii.