Inspectorii Direcției Generale Antifraudă Fiscală (DGAF) din cadrul ANAF au identificat un mecanism fiscal fraudulos utilizat de cinci societăți din domeniul recrutării și plasării forței de muncă din Asia. Această schemă a permis diminuarea obligațiilor fiscale datorate bugetului de stat cu o sumă de peste 6,2 milioane de lei. Verificările au fost derulate în urma unor analize de risc efectuate de autorități pentru a detecta operațiunile neconforme.
În cadrul investigațiilor, s-a constatat că societățile verificate au înregistrat în evidențele lor contabile facturi emise de alte trei companii comerciale, în valoare totală de peste 32 de milioane de lei. Aceste documente reprezentau avansuri și pretinse prestări de servicii care nu au fost susținute de dovezi privind existența unor operațiuni reale. Facturile au fost utilizate exclusiv pentru crearea artificială a unor cheltuieli și pentru obținerea unor deduceri fiscale de TVA.
Autoritățile au observat că contravaloarea acestor facturi a rămas neachitată, iar serviciile înscrise nu au putut fi demonstrate prin nicio documentație justificativă. În urma acestor înregistrări, societățile beneficiare au ajuns să înregistreze, în mod repetat, solduri negative de TVA în deconturile lor fiscale. Prejudiciul total de peste 6,2 milioane de lei identificat de inspectorii DGAF cuprinde sume datorate sub formă de TVA, impozit pe profit și impozit pe dividende.
Verificările au scos la iveală faptul că cele trei societăți care au emis facturile prezintă situații juridice și fiscale neconforme cu activitățile economice declarate, incluzând stări de inactivitate, insolvabilitate sau radiere. De asemenea, s-a identificat o coordonare a acestor firme de către un grup comun de persoane. Unele persoane desemnate formal ca administratori nu au putut oferi nicio explicație concretă sau informații despre activitatea economică a companiilor pe care le gestionau.
Mecanismul a utilizat sistemul RO e-Factura pentru a crea o aparență de legalitate și pentru a transfera succesiv sarcina fiscală fără fundament economic. Contribuabilii care colectau TVA de la beneficiarii forței de muncă nu au plătit aceste sume la bugetul statului, anulând obligația prin deducerea TVA-ului din facturi cu operațiuni fictive. Astfel, s-a construit un lanț tranzacțional artificial prin care s-a încercat evitarea plăților către bugetul general consolidat.
Aceste tipuri de fraude fiscale se înscriu într-un context de monitorizare intensă a fluxurilor financiare, unde autoritățile europene și naționale urmăresc combaterea schemelor de tip carusel. În Europa, investigațiile recente au evidențiat mecanisme complexe de fraudă cu TVA care implică rețele transfrontaliere și numeroase percheziții. ANAF subliniază că utilizarea documentelor care nu reflectă realitatea economică nu poate justifica avantaje fiscale și atrage consecințe juridice.