Inspectorii Direcției Generale Antifraudă Fiscală din cadrul Agenției Naționale de Administrare Fiscală au finalizat un control la un salon de servicii estetice din București. În urma analizelor de risc fiscal, autoritățile au identificat o serie de deficiențe care au dus la stabilirea unor obligații suplimentare. Controlul a fost susținut și de informații din spațiul public, unde reprezentantul societății promova servicii cu tarife de până la 2.000 de euro.
Verificările au scos la iveală faptul că sumele de numerar înregistrate ca împrumuturi acordate societății de către asociați sau administratori erau, de fapt, încasări din serviciile prestate. De asemenea, autoritățile au constatat înregistrarea unor cheltuieli efectuate în interes personal, care nu aveau nicio legătură cu activitatea economică și nu îndeplineau condițiile legale pentru deducerea fiscală. Această practică a fost utilizată pentru a diminua baza impozabilă a firmei.
Un alt aspect major vizează utilizarea nelegală a sistemului de leasing pentru două autoturisme cu o valoare totală de peste 335.000 de euro. Inspectorii au identificat deducerea nelegală a TVA aferente acestor vehicule, inclusiv pentru cheltuieli de utilizare în scop personal, fără respectarea legislației fiscale. Totodată, firma a înregistrat cu întârziere sumele încasate, menținându-le în evidență sub forma unor avansuri și colectând TVA-ul cu întârziere.
În urma acestui control, au fost stabilite obligații fiscale suplimentare de peste 537.000 de lei. Administratorul societății a achitat la bugetul de stat suma totală de 905.212 lei, care include prejudiciul constatat, majorarea de 15%, precum și dobânzile și penalitățile aferente. Prin achitarea integrală a acestor sume, în conformitate cu Legea nr. 241/2005, administratorul a beneficiat de clauza de nepedepsire, evitând astfel sesizarea organelor de urmărire penală.
Direcția Generală Antifraudă Fiscală continuă monitorizarea contribuabililor care prezintă risc fiscal, concentrându-se pe domeniile unde apar forme de diminuare a bazei impozabile. Prioritatea rămâne combaterea necolectării sau deducerii nelegale de TVA și a neevidențierii veniturilor din activitățile economice. Autoritățile urmăresc astfel identificarea unor astfel de practici prin corelarea datelor fiscale cu informațiile disponibile public în mediul online.
Aceste acțiuni de control fac parte dintr-un context mai larg de monitorizare a conformității fiscale în România. În perioada recentă, autoritățile au pus accent pe recuperarea veniturilor pierdute prin diverse proceduri, inclusiv prin licitații pentru bunurile scoase la vânzare de către ANAF. Monitorizarea riscului fiscal rămâne un instrument esențial pentru asigurarea colectării corecte a impozitelor și taxelor de către stat.