Un salon de servicii de estetică din București a achitat la bugetul de stat suma totală de 905.212 lei, în urma unui control realizat de inspectorii Direcției Generale Antifraudă Fiscală din cadrul ANAF. Verificările au fost declanșate după ce autoritățile au evaluat riscul fiscal al societății, utilizând informații disponibile în spațiul public. Reprezentantul firmei promova pe rețelele de socializare servicii cu tarife ce ating pragul de 2.000 de euro, detalii care au fost coroborate cu datele fiscale ale organelor de control.
Inspectorii au identificat nereguli legate de înregistrarea unor depuneri de numerar sub formă de creditări ale societății. Verificările au evidențiat că aceste sume proveneau de fapt din încasările aferente serviciilor prestate, nu din împrumuturi acordate de asociați sau administratori. Totodată, societatea a înregistrat cu întârziere anumite sume încasate prin menținerea acestora în evidența contabilă sub forma unor avansuri, o practică ce a dus la colectarea întârziată a taxei pe valoarea adăugată.
Controlul a scos la iveală și utilizarea nelegală a cheltuielilor în scop personal, lipsite de legătură cu activitatea economică. Un aspect semnificativ a fost deducerea nelegală a TVA pentru achiziția și utilizarea în sistem de leasing a două autoturisme, având o valoare totală de peste 335.000 de euro. Această procedură a inclus și înregistrarea unor cheltuieli specifice utilizării vehiculelor în scopuri personale, fără îndeplinirea condițiilor legale pentru deducerea fiscală.
În urma acestor constatări, autoritățile au stabilit obligații fiscale suplimentare de peste 537.000 de lei. Suma totală de 905.212 lei achitată de administratorul societății cuprinde prejudiciul constatat, majorarea de 15 procente, precum și dobânzile și penalitățile aferente. Deoarece plata a fost efectuată integral, în conformitate cu Legea numărul 241/2005 pentru prevenirea și combaterea evaziunii fiscale, administratorul a beneficiat de clauza de nepedepsire, evitând sesizarea organelor de urmărire penală.
Direcția Generală Antifraudă Fiscală menține monitorizarea contribuabililor cu risc fiscal ridicat. Instituția pune accent pe domeniile care implică diminuarea bazei impozabile, necolectarea sau deducerea nelegală a TVA și evidențierea necorespunzătoare a veniturilor din activitățile economice. Această strategie de control vizează direct prevenirea și combaterea evaziunii fiscale prin verificarea riguroasă a fluxurilor de numerar și a cheltuielilor înregistrate de companii.
Monitorizarea activității economice prin evaluarea riscului fiscal este o componentă centrală a politicilor de combatere a evaziunii în România. Autoritățile fiscale utilizează tot mai des datele din spațiul public și de pe rețelele de socializare pentru a identifica discrepanțe între serviciile promovate și veniturile declarate. Această abordare vizează protejarea bugetului de stat prin identificarea rapidă a tentativelor de a deduce nelegal taxe sau de a ascunde venituri reale.