Inspectorii Direcției Generale Antifraudă Fiscală (DGAF) din cadrul ANAF au descoperit un mecanism de evaziune fiscală implicând cinci societăți active în domeniul recrutării și plasării forței de muncă din Asia. În urma unor verificări bazate pe analiza de risc, autoritățile au identificat un prejudiciu de peste 6,2 milioane de lei datorat diminuării obligațiilor fiscale. Această sumă cuprinde TVA, impozit pe profit și impozit pe dividende, care ar fi trebuit virate către bugetul de stat.
Mecanismul de fraudă a implicat emiterea unor facturi de către trei alte societăți comerciale, în valoare totală de peste 32 de milioane de lei. Aceste documente, care reprezentau avansuri și pretinse prestări de servicii, nu au fost susținute de nicio dovadă privind existența unor operațiuni concrete. Inspectorii au constatat că facturile au fost utilizate exclusiv pentru crearea artificială a unor cheltuieli și pentru obținerea unor deduceri fiscale de TVA, fără ca serviciile să fie efectiv executate.
Verificările au relevat că cele trei companii care au emis facturile prezintă situații juridice și fiscale neconforme cu activitățile descrise. Printre problemele identificate se numără stări de inactivitate, insolvabilitate sau radieri, ceea ce indică un risc fiscal ridicat. Mai mult, s-a observat o coordonare între aceste entități de către un grup comun de persoane, iar unii administratori desemnați formal nu au putut oferi explicații sau informații despre activitatea societăților.
Utilizarea sistemului RO e-Factura a servit drept instrument pentru a crea o aparență de legalitate și pentru a transfera succesiv sarcina fiscală pe un lanț tranzacțional artificial. Companiile care colectau TVA de la beneficiarii forței de muncă nu au plătit aceste sume la bugetul general consolidat, ci au anulat obligația prin deducerea TVA din facturile cu operațiuni fictive. Astfel, societățile beneficiare au ajuns să înregistreze, în mod repetat, solduri negative de TVA în deconturile lor fiscale.
Autoritățile fiscale subliniază că dreptul de deducere a TVA și diminuarea bazei impozabile necesită existența unor operațiuni economice reale, susținute de documente justificative valide. Înregistrarea în contabilitate a unor facturi care nu reflectă realitatea economică poate duce la stabilirea de obligații suplimentare și la sesizarea organelor competente. DGAF a declarat că va continua acțiunile de control în domeniile cu risc fiscal ridicat pentru a proteja veniturile bugetare.
Controlul fiscal în România vizează protejarea veniturilor statului prin monitorizarea constantă a fluxurilor de tranzacționare și a conformității contribuabililor. În cadrul acestor verificări, inspectorii urmăresc identificarea mecanismelor prin care se creează artificial operațiuni economice pentru a diminua taxele. Acțiunile de control sunt menite nu doar să documenteze fraudele, ci și să permită recuperarea prejudiciilor aduse bugetului de stat prin aplicarea sancțiunilor prevăzute de lege.