Inspectorii de la DGAF au identificat un mecanism de fraudă fiscală implicând cinci companii specializate în recrutarea și plasarea forței de muncă din Asia. Verificările, efectuate în urma unor analize de risc, au scos la iveală un prejudiciu adus bugetului de stat de peste 6,2 milioane de lei. Această sumă cuprinde plățile datorate pentru TVA, impozitul pe profit și impozitul pe dividende, identificate în urma controalelor de antifraudă.
Cele cinci firme verificate au înregistrat în evidențele lor contabile facturi emise de către alte trei entități, în valoare totală de peste 32 de milioane de lei. Aceste documente reprezentau avansuri și pretinse prestări de servicii care nu au fost susținute de nicio dovadă privind existența unor operațiuni reale. Inspectorii au constatat că facturile au fost utilizate exclusiv pentru crearea artificială a unor cheltuieli și pentru obținerea de deduceri fiscale de TVA.
Analiza efectuată de DGAF a evidențiat că serviciile înscrise în documente nu au putut fi demonstrate prin nicio dovadă justificativă, iar contravaloarea acestora a rămas neachitată. Companiile implicate au ajuns să înregistreze, în mod repetat, solduri negative de TVA în deconturile lor fiscale. De asemenea, s-a observat că facturile emise prin sistemul RO e-Factura au fost folosite pentru a crea o aparență de legalitate și pentru a transfera sarcina fiscală fără fundament economic.
Verificările au relevat existența unor legături între firmele implicate și o coordonare realizată de un grup comun de persoane. Cele trei firme care au emis facturile prezintă situații juridice neconforme, incluzând cazuri de inactivitate, insolvabilitate sau radiere. Totodată, unii administratori desemnați formal nu au putut furniza nicio informație concretă despre activitatea firmelor sau explicații privind operațiunile economice derulate de entitățile pe care le gestionau.
Contribuabilii care colectau TVA de la beneficiarii forței de muncă au anulat obligația de plată la bugetul statului prin deducerea TVA din facturi cu operațiuni fictive. Acestea au fost înregistrate de la alți contribuabili plasați pe diferite paliere într-un lanț tranzacțional artificial. DGAF a subliniat că utilizarea documentelor care nu reflectă realitatea economică poate atrage consecințe juridice și că va continua acțiunile în domeniile cu risc fiscal ridicat.
În contextul economic actual, unde datele INS indică o revizuire a creșterii economice, monitorizarea fluxurilor de venituri bugetare rămâne o prioritate pentru autorități. Controlul riguros al tranzacțiilor de tip serviciu este esențial pentru protejarea resurselor statului. Autoritățile fiscale subliniază că dreptul de deducere a TVA trebuie să fie întotdeauna susținut de operațiuni economice reale și efectiv realizate.