Agenția Națională de Administrare Fiscală (ANAF) a intensificat monitorizarea persoanelor fizice care dețin patrimonii estimate la peste 25 de milioane de euro. Autoritățile fiscale verifică dacă veniturile declarate de acești contribuabili sunt în concordanță cu bunurile deținute, incluzând activele imobile, mobile și activele financiare, atât în România, cât și în străinătate. Această strategie de analiză a riscului vizează identificarea situațiilor în care cheltuielile sau patrimoniul nu par să fie susținute de veniturile raportate oficial.
În primul semestru din 2026, ANAF a transmis 313 notificări de conformare către persoane fizice identificate cu risc de nedeclarare a veniturilor impozabile. Procesul de selecție pentru controale a inclus sute de contribuabili direcționați către verificări documentare sau pentru analiza situației fiscale personale. În primul trimestru, au fost selectate 170 de persoane pentru verificări documentare și 82 pentru analiza situației fiscale personale, în timp ce în al doilea trimestru numărul a crescut la 216 și 103 persoane, respectiv.
Analiza fiscală efectuată de autorități poate include un grup extins de persoane, cuprinzând soțul sau soția contribuabilului vizat, precum și rudele și afinii până la gradul al doilea. Este important de menționat că includerea în aceste categorii nu reprezintă o dovadă a încălcării legislației fiscale. Verificările documentare sunt aplicate pentru situații fiscale punctuale, în timp ce verificarea situației fiscale personale implică o examinare mult mai amplă a întregului patrimoniu, a veniturilor și a obligațiilor fiscale ale persoanei.
Pe lângă controalele directe, ANAF utilizează notificările amiabile pentru a permite contribuabililor să clarifice sau să corecteze situația lor în condițiile legale. În primul trimestru din 2026, au fost transmise 208 astfel de notificări către persoane fizice cu averi mari, referitoare la anul fiscal 2025. Autoritățile compară informațiile fiscale cu datele despre active și venituri obținute prin alte surse, inclusiv prin mecanismele de schimb internațional de informații, pentru a identifica riscurile de neconformare.
Aceste măsuri de control se desfășoară în contextul unor discuții la nivel european privind taxarea averilor foarte mari. O analiză a Comisiei Europene din aprilie 2026 a examinat experiența statelor membre și dificultățile legate de evaluarea activelor. Totuși, în România, acțiunile ANAF se limitează la aplicarea legislației fiscale existente pentru verificarea veniturilor și a obligațiilor, fără a introduce o taxă nouă pe marile averi, conform procedurilor de monitorizare a riscului fiscal.
Monitorizarea strictă a veniturilor și a patrimoniului contribuabililor este un instrument esențial pentru gestionarea resurselor statului. În contextul economic din 2026, unde deficitul bugetar a scăzut la 3,81% din PIB după primele nouă luni, colectarea eficientă a taxelor și reducerea nedeclarării veniturilor rămân priorități pentru menținerea echilibrului fiscal și pentru asigurarea capacității de investiții a administrației publice.