Inspectorii Direcției Generale Antifraudă Fiscală au identificat un mecanism prin care cinci firme care recrutau muncitori din Asia pentru piața muncii din România au diminuat obligațiile fiscale. Această schemă de fraudă a dus la reducerea artificială a taxelor către stat cu peste 6,2 milioane de lei. Verificările au scos la iveală un volum de facturi de peste 32 de milioane de lei, vizând avansuri și servicii care nu au putut fi demonstrate ca fiind efectiv prestate.
Ancheta fiscală a fost declanșată în urma unei analize de risc aplicate asupra operațiunilor înregistrate de cele cinci companii. Acestea utilizau documente emise de alte trei societăți pentru a justifica cheltuieli inexistente. Inspectorii au constatat că facturile au fost introduse în contabilitate fără ca beneficiarii să poată demonstra existența unor operațiuni economice reale. În plus, documentele fiscale vizate nu fuseseră achitate, deși erau folosite pentru a crea cheltuieli și pentru a deduce TVA.
Prin acest circuit artificial de operațiuni, firmele au reușit să declare în mod repetat solduri negative de TVA. Mecanismul presupunea ca entitățile care încasau TVA de la beneficiarii serviciilor de recrutare și plasare a forței de muncă să nu vireze integral sumele către buget. În loc de acest lucru, ele își diminuau obligațiile prin deducerea TVA din facturile emise de alte societăți, deși serviciile respective nu existau în realitate. Astfel, documentele contabile justificau reduceri fiscale fără bază economică.
Verificările au inclus și analiza celor trei firme care au emis documentele frauduloase, unde s-au identificat nereguli majore. Unele dintre aceste societăți erau deja inactive, insolvabile sau radiate, în ciuda faptului că emiseseră documente pentru operațiuni de amploare. Autoritățile au descoperit legături între firme și indicii că acestea erau coordonate de același grup de persoane. De asemenea, administratorii înscriși oficial nu au putut oferi explicații privind activitatea desfășurată sau operațiunile comerciale înregistrate.
Utilizarea sistemului RO e-Factura a servit drept instrument pentru a crea aparența unor tranzacții legale și pentru a transfera obligațiile fiscale între companiile implicate. Obligațiile fiscale suplimentare stabilite de Antifraudă depășesc 6,2 milioane de lei și includ TVA, impozit pe profit și impozit pe dividende. Direcția Generală Antifraudă Fiscală a anunțat că va continua verificările în domeniile cu risc fiscal ridicat pentru a proteja veniturile bugetare și a asigura un tratament fiscal echitabil.
În cadrul controlului fiscal, autoritățile verifică riguros corelarea între documentele contabile și realitatea tranzacțiilor. Înregistrarea unor facturi care nu reflectă operațiuni economice reale poate duce la stabilirea unor obligații fiscale suplimentare și la sesizarea instituțiilor competente. ANAF urmărește în prezent atât documentarea întregului mecanism identificat, cât și recuperarea sumelor cu care bugetul de stat a fost prejudiciat prin aceste acțiuni de evitare a taxelor.