Adrian Nica, președintele ANAF, a detaliat noile proceduri prin care sunt analizate cererile de rambursare a TVA. Într-o intervenție recentă, șeful instituției a explicat modul în care noile criterii de risc vor influența procesul de decontare a sumelor negative de TVA. Sistemul este conceput astfel încât contribuabilii cu un profil de risc scăcuț să primească rambursările, în timp ce aceștia cu risc mare vor declanșa verificări fiscale imediate.
Procesul de analizare a deconturilor a fost actualizat prin Ordinul nr. 1.425/2026, care vine ca o completare la Ordinul nr. 1123/2026. Aceste reglementări definesc situațiile în care cererile de rambursare pot fi supuse unor controale riguroase. În prezent, Fiscul gestionează plățile lunare pentru rambursarea TVA în valoare de aproximativ un miliard de euro, ceea ce impune o monitorizare extrem de atentă a fluxurilor de numerar.
Utilizarea sistemelor e-Factura și SAF-T permite autorității fiscale să identifice tranzacțiile suspecte și contribuabilii care prezintă riscuri. Adrian Nica a subliniat că un semnal de alarmă, de tip „red flag”, apare atunci când o firmă achiziționează bunuri sau servicii de la un furnizor cu un istoric fiscal problematic. Un exemplu concret este situația în care o factură reprezintă mai mult de 20% din suma de TVA solicitată de rambursare.
În cazul în care un contribuabil utilizează un furnizor care nu declară venituri sau care a abandonat firma, ANAF va trimite o structură de control. Scopul acestor verificări este de a clarifica gradul de implicare în tranzacția respectivă. Dacă un contribuabil solicită 100 de lei, dar 20 de lei provin de la un furnizor imposibil de localizat, acesta trebuie să demonstreze realitatea tranzacției sau să renunțe la acea sumă.
Noul ordin obligă companiile să justifice achizițiile suspecte, precum achiziția unor cantități mari de marfă de la entități inexistente în practica de business. Adrian Nica a menționat că, dacă vor apărea anomalii în aplicarea acestor noi reguli, acestea vor fi corectate la orice sesizare profesionistă. Autoritatea a promis că va regla orice eroare de implementare, similar cu modul în care au fost tratate anterior problemele legate de cesiunile de firme.
Monitorizarea riguroasă a tranzacțiilor prin instrumente digitale este o componentă centrală a politicii fiscale actuale. Prin integrarea datelor din sistemele informatizate, autoritățile fiscale urmăresc reducerea fraudelor prin care statul pierde sume considerabile de bani. Această abordare tehnologizată vizează nu doar identificarea erorilor, ci și combaterea activelor care utilizează facturi false pentru a obține beneficii necuvenite din bugetul de stat.